官方回应:退休金无需缴纳个税，个人养老金领取按3%税率缴税

　　2025年6月24日，北京市税务局通过12366纳税缴费服务热线回应纳税人咨询，明确指出退休后按月领取的基本养老金(即退休金)无需缴纳个人所得税。这一政策的出台，旨在减轻老年人的税收负担，保障其基本生活需求。根据现行个人所得税法，退休金属于免税项目，无论其金额是否达到个税起征点，均不需缴税。这一政策的实施，体现了国家对老年人群体的关怀与支持。

　　与此同时，个人养老金制度则有所不同。根据财政部和税务总局发布的相关政策，个人养老金是政府支持、个人自愿、市场化运营的补充养老保险制度，每年缴存上限为12000元。在缴费环节，个人可以从工资等收入中扣除，无需缴纳个人所得税;而在领取环节，个人养老金则需按最低档3%的税率缴纳个税。这一制度的设计，既鼓励个人为未来养老做准备，又通过税收优惠减轻其负担。

　　北京市税务局的回应也强调，个人养老金与基本养老金存在本质区别。前者是政府支持的补充性养老保险，后者则是国家统筹的基本养老保障。因此，退休金的免税政策适用于所有领取基本养老金的人员，而个人养老金则需按照规定缴纳个税。这一政策的明确，有助于公众更好地理解不同类型的养老金制度及其对应的税收待遇。

　　从政策背景来看，退休金免税政策的实施，源于国家对老年人税收负担能力的考量。早在1980年个人所得税法中，退休金就被规定为免税项目，以保障老年人的基本生活需求。近年来，随着社会经济的发展，国家不断完善养老保障体系，逐步提高退休金水平，同时通过税收政策减轻老年人的负担，确保其生活质量不受影响。

　　值得注意的是，尽管退休金免税政策明确，但部分网络上仍流传着“养老金需要缴税”的不实信息。对此，相关部门多次澄清，指出退休金属于免税项目，而个人养老金则需按3%税率缴税。例如，有视频指出，退休金无论是否超过5000元，均无需缴税，而个人养老金则需缴纳3%的个税。这些信息的澄清，有助于消除公众误解，确保政策的正确执行。

　　在个人所得税整体改革背景下，年收入10万元以下的纳税人基本无需缴纳个税，而退休金作为免税项目，进一步降低了老年人的税负。根据国家税务总局的数据，综合所得年收入不超过10万元的纳税人，扣除各项费用后，基本无需缴纳个税。这一政策的实施，不仅减轻了老年人的经济压力，也体现了国家对低收入群体的税收优惠。

　　此外，个人养老金制度的实施，也为个人提供了更多选择。根据《个人养老金实施办法》，个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居等条件时，可以按月、分次或一次性领取个人养老金。这一制度的灵活性，使得个人可以根据自身情况选择是否参与，从而实现养老保障的多元化。

　　从国际比较来看，许多国家对退休金的税收政策也进行了类似安排。例如，OECD(经济合作与发展组织)的研究表明，退休金通常不计入应税收入，也不受社会保险缴费的影响。这一做法在全球范围内较为普遍，旨在保障老年人的基本生活需求，同时减轻其税收负担。

　　官方明确退休金无需缴纳个税，个人养老金领取按3%税率缴税的政策，不仅体现了国家对老年人群体的关怀，也为个人提供了更多养老保障的选择。这一政策的实施，有助于构建更加公平、合理的社会保障体系，促进社会和谐与共同富裕。