国家审计署今日公布了中国核工业集团公司(以下简称中核集团)2013年度财务收支审计结果。审计署在审计中充分肯定了中核集团完成国家有关重点任务、坚持深化改革、强化公司治理和推动产业经济发展等方面取得成绩，也指出中核集团存在部分会计核算不规范、部分内部管理事项不规范等问题。
中核集团高度重视审计发现的问题。审计期间，将“边审边改”、“立审立改”作为配合审计工作的重要内容，积极推进审计发现问题的整改落实。收到审计报告后，党组多次组织专题会议研究整改事项，要求在全面彻底整改的基础上，举一反三，完善管理制度，健全内部控制。各有关单位按照统一部署全面推进整改，取得明显效果。截止目前，审计发现问题已经整改，并追究相关人员的责任。
中核集团衷心感谢国家审计署的指导和帮助，也真诚欢迎社会各界对中核集团的工作进行监督。下一步，中核集团将继续深化审计整改工作，结合“三严三实”专题教育，组织开展纪律大整顿，进一步健全内部控制和风险管理，提升集团管控能力和经营管理水平，促进中核集团又好又快安全发展。
特此说明。
中国核工业集团公司
2015年6月28日
附件：
中核集团关于2013年度财务收支
审计结果整改情况的公告
2014年，审计署对中国核工业集团公司(以下简称中核集团)2013年度财务收支进行了审计，并对有关事项进行了延伸审计。此次审计在肯定中核集团履行经济责任方面取得成绩的同时，指出了中核集团在生产经营、内部管理等方面存在的问题，并提出了宝贵意见，对中核集团今后加强管控、提高经营管理水平和质量有着重要的指导作用。
一、中核集团高度重视，狠抓整改落实
中核集团高度重视审计发现的问题和提出的意见建议，审计期间，将“边审边改”、“立审立改”作为配合审计工作的重要内容，积极推进审计发现问题的整改落实。收到审计报告后，董事长、党组书记孙勤同志组织召开专题会议，对审计发现的问题和有关意见与建议进行逐条分解，细化和落实了整改责任和措施，对整改工作进行了全面部署。
1月27日，董事长、党组书记孙勤同志在全系统党风建设和反腐倡廉工作视频会议上，再次强调要切实执行审计决定、落实审计意见和建议，要求“坚决彻底地改”，同时吸取教训，强化制度建设。2月9日，集团公司召开党组会议，专题审议审计整改事项，要求对待问题不含糊，做好整改。同时，在全面彻底整改的基础上，进一步剖析原因、提升认识，开展全面自查自改，健全管控体系和制度标准，规范管理流程，构建依法规范运作的长效机制。
二、中核集团构建长效机制，整改到位有效
截止目前，审计发现问题已经整改，并追究相关人员的责任。集团公司在整改基础上，举一反三，梳理业务流程，修订完善相关规章制度，集团层面分别修订了《董事会授权管理办法》、《成员单位总会计师工作制度》、《企业负责人履职待遇、业务支出管理实施细则》等多个重要制度，并组织成员单位完善工程项目管理、采购和招投标管理、薪酬福利管理等方面的制度办法，以建立长效机制，强化管理。
具体整改情况公告如下：
(一)财务收支方面
1.关于下属个别单位“未及时确认收入、超范围列支成本费用、在工资总额之外发放薪酬福利、少计提资产减值准备”等问题：北京日兴房地产发展有限公司(以下简称日兴公司)等相关单位已按规定调整会计账目。针对在工资总额之外发放薪酬福利问题，中核集团严格执行有关规定和审计意见，将有关支出纳入工资总额管理，组织有关单位进行清退，并规范调整会计账目和报表。同时，加强工资总额预算及清算管理工作，进一步规范职工薪酬福利管理。
2.关于“2013年合并报表范围不完整”问题：中核集团进一步加强了集团内关联交易抵消事项的对账工作，并对相关问题进行了整改。同时，新聘主审会计师事务所强化对合并抵消分录的审核，确保集团内关联交易充分抵消，保证合并报表数据质量。
3.关于下属中核财务有限责任公司(以下简称财务公司)“购买消费卡及礼品”问题：中核集团已免去财务公司总经理和相关人员的职务并给予降级处分。该公司进一步加强了制度建设和内控管理，严肃财经纪律，杜绝违规事项的发生。
(二)贯彻执行国家宏观经济政策和决策部署方面
关于“违规参与商业性房地产开发项目”问题：中核集团加大对日兴公司的管控力度，严格执行国家政策，不再参与新的商业性房地产开发项目。
(三)内部管理方面
1.关于“未按规定对中核地勘基金制定项目费用定额标准”问题：中核集团已制定中核地勘基金项目费用定额标准。
2.关于下属财务公司“投资股票亏损超过止损限额，未及时进行止损操作”问题：该公司已建立健全投资管理方面的相关规定，在2015年投资业务风险管理方案中，对投资业务风险管理机制和措施进行了细化和完善，严格执行投资业务操作规范，建立责任追究制度。
3.关于中核四川环保工程有限公司(以下简称中核环保工程公司)“办公楼加固改造工程超概算投资”问题：该公司报请有关部门进行概算调整，上级部门已完成调整评估工作，正在审批过程中。该公司根据审计意见，进一步规范项目建设管理，加强制度和责任体系建设，发布了《工程项目执行概算管理办法》，成立了项目投资预算管理部门，明确管理部门职责。
4.关于下属个别单位“招标、采购管理不规范”有关的问题：中国核电工程有限公司、中原对外工程公司等单位严格招标和采购程序，修订完善招标、采购制度和相关工作程序，进一步强化监督力度，杜绝类似问题再次发生。
5.关于中核地质勘查有限公司“矿产普查项目投资权益未落实”问题：该公司已与有关单位补充签订了投资合同，明确了各方的权益比例，落实了对该项目的投资权益。
6.关于中核环保工程公司“车辆无偿提供给改制分流职工控股的公司使用”问题：该公司已在合同中明确对提供的车辆收取车辆使用费。
7.关于“部分财务软件接口不符合国家标准、部分信息系统重复建设”问题：中核集团积极采取措施加强信息系统建设和运行管理，研究制定了“信息化整体改进解决方案”，通过推动中核集团信息网络互联互通，改进和完善信息化管理水平。
(四)发展潜力方面
关于“并购东方锆业”问题：中核集团积极采取多项措施，改进并购管理制度。专门针对东方锆业并购项目进行实地调研，对并购活动中存在的问题进行了调查，并将追究有关人员的责任。
(五)廉洁从业方面
关于“违规在成本费用中列支礼品等支出”问题：中核集团已追究有关人员责任，并组织认真学习贯彻中央八项规定精神，杜绝此类问题再次发生。
(六)以前年度审计发现问题整改方面
关于“资产仍然闲置”问题：中核环保工程公司积极推进资产处置工作，已履行相关审批程序，正通过拍卖程序进行资产处置。
中核集团衷心感谢国家审计署的指导和帮助，也真诚欢迎社会各界对中核集团的工作进行监督。下一步，中核集团将继续深化审计整改工作，结合“三严三实”专题教育，组织开展纪律大整顿，进一步健全内部控制和风险管理，提升集团管控能力和经营管理水平，促进中核集团又好又快安全发展。
中国核工业集团公司
2015年6月28日
