证监会网站16日晚间披露的《主板发审委2017年第74次会议审核结果公告》 显示，宁波旭升汽车技术股份有限公司(以下简称“旭升股份”)IPO获通过。
据了解，旭升股份拟于上交所公开发行不超过4100万股，占发行后总股本的10.25%，募集资金6.50亿元，扣除发行费用后，拟投资于轻量化及环保型铝镁合金汽车零部件制造项目、新能源汽车配件装配生产线项目、铝压铸民用件生产技改项目、铝镁合金产品及精密压铸模具研发中心建设项目。
招股书显示，徐旭东是旭升股份实际控制人，直接持有旭升股份21.55%的股权，并通过旭晟控股、旭日实业间接持股64.66%。
证监会发审委会提出，旭升股份需进一步说明未将陈兴方、徐曦东认定为共同控制人的原因、理由和依据；以及上述认定是否符合《公司法》、《证券法》、《上市公司收购管理办法》和证券交易所股票上市规则等相关规定。
证监会发审委会还对公司受到的处罚以及会计差错等情况进行了关注。旭升股份需进一步说明因虚假承诺办理外汇变更登记行为受到外汇管理部门行政处罚，是否属于《首次公开发行股票并上市管理办法》第十八条第(二)项规定的情形；发行人存在较多会计差错，发行人会计基础工作是否规范，财务报表的编制是否符合企业会计准则和相关会计制度的规定；报告期内曾存在关联方资金占用的情形，发行人的资金管理制度是否严格规范，截至目前是否存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，以及其他关联方占用发行人资金的情形；关于外汇登记申报、税收申报、会计处理、资金管理等方面的内部控制制度是否健全且被有效执行，是否存在重大缺陷。请保荐代表人发表核查意见，并说明核查的方法、过程、依据及结论。
旭升股份受到证监会发审委关注的还有汽车类产品毛利率高于可比上市公司汽车类产品毛利率的原因和合理性。另外，旭升股份也许进一步说明客户集中的原因，是否属于行业共有特点，主要客户集中是否可能导致影响发行人经营的可持续性；发行人与各主要客户签订长期合作协议的主要内容约定情况；除了特斯拉以外，发行人与海天塑机集团以及凯驰公司合作协议中是否存在一定时间后价格商议调整的相关约定；上述协议中关于终止与发行人合作的条款约定情况；与特斯拉签订合同、协议或者在手订单情况，产品的价格确定原则，发行人在价格确定过程中的议价能力，目前已有产品供货3年后重新商定的价格与之前定价的差异情况，重新商议价格的定价原则；发行人与特斯拉的交易是否具有可持续性，是否存在被替代风险或者其他重大不确定性；发行人是否对特斯拉存在重大依赖。
